6% או 8.33% כמה המעסיק צריך להפקיד לי לפיצויים?

צו ההרחבה להגדלת ההפרשות לביטוח פנסיוני קבע את שיעורי ההפקדה המינימליים המקובלים כיום במשק: 6% תגמולי עובד, 6.5% תגמולי מעסיק ו־לפחות 6% לרכיב הפיצויים.

אבל ברכיב הפיצויים יש נקודה מקצועית חשובה: 6% הם שיעור מינימום, לא תמיד שיעור סופי. כאשר עובד כבר נהנה מהפקדה של 8.33% לפיצויים, או כאשר עובד חדש מגיע עם פוליסה קיימת שבה נקוב שיעור פיצויים גבוה מ־6%, לא נכון להניח שאפשר לעבור אוטומטית ל־6%. צריך לבדוק את ההסכם החל, סוג המוצר וההפקדות שבוצעו בפועל.

למה סעיף 3 בצו ההרחבה חשוב

סעיף 3 בצו ההרחבה מפרט כיצד הצו משפיע על שיעורי ההפקדה של עובדים חדשים ושל עובדים קיימים בעסק. זו הנקודה שבה נוצרת ההבחנה החשובה בין שלושה מצבים: עובד חדש ללא הסדר קודם, עובד קיים, ועובד חדש שמגיע עם פוליסה קיימת.

בצו ההרחבה מופיעה התייחסות מפורשת למצב של "עובד חדש הבא עם פוליסה קיימת". כלומר, גם אם העובד חדש אצל המעסיק, ייתכן שהוא מגיע עם פוליסה שבה נקוב שיעור הפקדה לפיצויים גבוה מ־6%. במקרה כזה יש לבחון את תנאי הפוליסה ואת שיעור הפיצויים הנקוב בה, ולא להתייחס לעובד כאילו אין לו הסדר קודם.

בנוסף, לגבי עובד קיים, העיקרון המקצועי הוא שאין להפחית שיעורי הפקדה לפיצויים שכבר הוחלו עליו רק בגלל צו ההרחבה. אם ערב השינוי הופקדו עבורו 8.33% לפיצויים, יש לבדוק היטב לפני כל שינוי, ובדרך כלל אין לבצע הפחתה חד־צדדית.

שיעורי ההפקדה המרכזיים

רכיב ההפקדה	שיעור מינימלי מקובל כיום
תגמולי עובד	6%
תגמולי מעסיק	6.5%
פיצויים	6% לפחות

בביטוח מנהלים ובקופת גמל שאינה קרן פנסיה, הפקדת המעסיק לתגמולים כוללת גם את עלות הכיסוי לאובדן כושר עבודה, בכפוף לכללים ולתקרות שנקבעו. לכן כשבודקים אם ההפקדות תקינות, לא מספיק להסתכל רק על האחוז הכולל; צריך לבדוק גם את מבנה המוצר ואת הכיסויים הקיימים.

מתי ממשיכים להפקיד 8.33% לפיצויים

הנקודה החשובה היא לא רק שיעור המינימום בצו, אלא מה היה קיים לעובד לפני תחילת העבודה או לפני שינוי המוצר, ומה נקבע בהסכם העבודה או בפוליסה.

מצב העובד או המוצר	המשמעות המעשית
מעסיק שהפקיד בעבר באחוזים שונים לקרן פנסיה ולביטוח מנהלים	עבור עובדים חדשים ללא הסדר מיטיב או פוליסה קיימת, ניתן להפקיד 6% לרכיב הפיצויים.
עובד קיים שכבר הופקדו עבורו 8.33% לפיצויים	אין להפחית את שיעור ההפקדה מ־8.33% ל־6% רק בשל צו ההרחבה. יש לבדוק את ההסכם, המוצר והנוהג בפועל.
עובד חדש הבא עם פוליסה קיימת שבה נקוב שיעור פיצויים של 8.33%	המעסיק נדרש להתייחס לשיעור שהיה נקוב בפוליסה הקיימת, ולא להתחיל אוטומטית מהפקדה של 6%.
עובד קיים עם ביטוח מנהלים שבו הופקדו 8.33% לפיצויים ומבקש לעבור לקרן פנסיה	ככל שהעובד זכאי לשיעור זה בפוליסה הקיימת, יש לשמור על שיעור הפיצויים גם לאחר המעבר, כדי לא לפגוע בזכויות שנצברו.
עובד חדש הבא עם פוליסה קיימת שבה הופקדו 8.33% לפיצויים ומבקש להפקיד כעת לקרן פנסיה	צו ההרחבה אינו מפרט במפורש את המקרה הזה. עם זאת, על בסיס ההיגיון של סעיף 3 וההגנה על פוליסה קיימת, יש בסיס מקצועי לבחון המשך הפקדה של 8.33% גם בקרן הפנסיה.
עובד חדש שמגיע עם קרן פנסיה קיימת שבה הופקדו 8.33% לפיצויים	סעיף 3 מנוסח ביחס ל"עובד חדש הבא עם פוליסה קיימת", ולא מתייחס במפורש לקרן פנסיה קיימת. לכן לא בהכרח קיימת חובה ברורה להפקיד 8.33%, אך בפועל מעסיקים רבים בוחרים לשמר את השיעור כדי להימנע מפגיעה בתנאי העובד.

כלומר, צו ההרחבה קובע רצפה, אבל הוא אינו מוחק הסדרים מיטיבים שכבר קיימים לעובד. במקרים שבהם הצו אינו נותן תשובה מפורשת, במיוחד במעבר מפוליסה קיימת לקרן פנסיה או בהגעה עם קרן פנסיה קיימת, נכון להפריד בין חובה משפטית מובהקת לבין פרקטיקה שמרנית שמטרתה לשמור על תנאי העובד.

ההבדל בין מוצר קיים למוצר חדש

במוצר חדש וללא הסדר קודם, נקודת הפתיחה יכולה להיות פשוטה יותר: בודקים את חובת ההפקדה לפי הדין, את תנאי ההעסקה ואת סוג המוצר הפנסיוני שנבחר.

בפוליסה קיימת, לעומת זאת, צריך להיזהר יותר. אם העובד מגיע עם פוליסה שבה נקוב שיעור פיצויים גבוה מ־6%, שינוי המעסיק או המוצר לא בהכרח מאפשרים ירידה בשיעור ההפקדה. במקרים כאלה חשוב לבדוק את מסמכי הפוליסה, היסטוריית ההפקדות וההסכם החל לפני שמבצעים שינוי.

מה כדאי לבדוק לפני שינוי הפקדות

לפני שמעדכנים שיעורי הפקדה או מעבירים עובד בין מוצרים, כדאי לבדוק:

1. מה כתוב בהסכם ההעסקה.
2. מה שיעור ההפקדה שבוצע בפועל עד היום.
3. האם קיימת פוליסה שבה נקוב שיעור פיצויים גבוה מ־6%.
4. האם חל סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים, ועל איזה חלק מהפיצויים.
5. האם יש הסכם קיבוצי, צו הרחבה ענפי או נוהג במקום העבודה.
6. האם שינוי המוצר משנה גם את הכיסוי הביטוחי או רק את אופן החיסכון.

בדיקה קצרה מראש יכולה למנוע טעויות שכר, פגיעה בזכויות עובד או צורך לבצע תיקונים רטרואקטיביים.

צו ההרחבה לעיון

אפשר לעיין בצו ההרחבה המצורף כאן:

צו הרחבה בדבר הגדלת ההפרשות לביטוח פנסיוני במשק

המידע במאמר הוא כללי ואינו מחליף בדיקה פרטנית של הסכם ההעסקה, הפוליסה והוראות הדין החלות על העובד והמעסיק.